Neste Artigo:

Proprietários de imóveis que alugam uma casa em que não vivem para renda adicional devem calcular a depreciação da casa para fins fiscais. Espalhar o custo da casa ao longo de vários anos reduz o rendimento de aluguel da casa nas declarações fiscais durante cada ano em que a casa é usada como uma propriedade de aluguel. Para imóveis residenciais, calcule a depreciação na casa ao longo dos 27,5 anos que você pode deduzir para fins fiscais.

Como calcular a depreciação inicial: calcular

Propriedades de aluguel depreciam mais de 27,5 anos para fins fiscais.

Calcular a depreciação anual

Degrau

Procure a base de custo para a casa que está sendo usada como uma propriedade de aluguel. Na maioria dos casos, esse valor é o preço total de compra da casa, incluindo o adiantamento e o valor da hipoteca. Se você morou na residência antes de convertê-la em uma propriedade alugada, a base de custo será a menor entre o preço de compra ou o valor justo de mercado no momento da conversão em uma propriedade alugada.

Degrau

Subtrair o valor justo de mercado da terra da base de custo da casa de aluguel porque a terra não está sujeita à depreciação. Por exemplo, se você comprou uma casa de aluguel por US $ 270.000 e a área em que se encontra vale US $ 30.000, você poderá depreciar US $ 240.000 para fins fiscais.

Degrau

Divida o valor da casa alugada em 27,5 anos para encontrar a depreciação anual da casa. Por exemplo, US $ 240.000 divididos por 27,5 equivalem a US $ 8.727 de depreciação residencial por ano para incluir no seu retorno de imposto.

Calcular a depreciação do primeiro ano

Degrau

Conte o número de meses desde o primeiro ponto quando a casa estava disponível para ser alugada até o final do ano civil. O primeiro desses meses só conta como metade de um mês, portanto, se a casa estava disponível a partir de setembro, ela conta como 3,5 meses para fins fiscais.

Degrau

Divida o número de meses por 12 para encontrar a parte da depreciação do ano a ser reivindicada. No exemplo acima, 3,5 dividido por 12 é 0,29 do ano.

Degrau

Multiplique a parte do ano em que a casa era uma propriedade alugada pela depreciação anual que você calculou. Nesse caso, 0,29 vezes o valor de US $ 8.727 é de US $ 2.531 de depreciação a ser reivindicado no primeiro ano.

Como calcular a depreciação inicial

FAQ - 💬

❓ Como se faz o cálculo da depreciação?

👉 O cálculo da depreciação é feito a partir de uma fórmula fixa: Depreciação anual = (Custo de aquisição – Valor residual) / Anos de vida útil.

❓ Quando se inicia a depreciação de um bem?

👉 A depreciação do ativo se inicia quando este está disponível para uso, ou seja, quando está no local e em condição de funcionamento na forma pretendida pela administração. A depreciação gera encargos que serão registrados periodicamente em contas de custo ou despesa.

❓ Como fazer o cálculo de depreciação mensal?

👉 Dessa maneira: Quota de depreciação periódica (anual ou mensal) = custo – valor residual (eventual) / nº de períodos de vida útil estimada (anos ou meses). Esse método resulta em despesa decrescente durante a vida útil. Ou seja, no início da vida útil de um ativo, o valor da depreciação é maior do que ao final.

❓ Como calcular a depreciação do ativo?

👉 Métodos de cálculo da depreciação

  1. Quota de Depreciação Periódica (anual ou mensal) = Custo – Valor Residual (eventual) / nº de períodos de vida útil estimada (anos ou meses)
  2. Depreciação = Valor Original do Bem x Taxa de depreciação.

❓ Como fazer cálculo de depreciação no Excel?

👉 Às vezes é chamado de valor de recuperação do ativo. Vida_útil - é o número de períodos durante os quais o ativo é depreciado - às vezes chamado vida útil do ativo....Exemplo da função SDA.

Função SDA
FórmulaDescrição (resultado)Resultado
=SDA(A3;A4;A5;1)A reserva de depreciação anual para o primeiro ano.R$ 6.109,09

❓ O que é depreciação exemplos?

👉 Em termos contábeis, a depreciação é definida como a redução do custo registrado de um ativo fixo, de forma sistemática até que o valor se torne zero ou insignificante. Um exemplo de ativos fixos são edifícios, mobiliário, equipamento de escritório, maquinaria, etc.

❓ Como calcular a vida útil de um ativo?

👉 Para saber como calcular a vida útil dos equipamentos de TI, multiplicamos o prazo de vida em anos com o número de horas trabalhadas em um ano. Por exemplo, um tablet com 3 anos de duração, se trabalhado 8 horas por dia, durante 253 dias em um ano, tem vida útil de 6.072 horas.

❓ Como calcular e contabilizar depreciação?

👉 O cálculo das quotas de depreciação de bens do ativo imobilizado será efetuado da seguinte forma:

  1. Bens já Existentes no Patrimônio no Exercício Anterior.
  2. Bens Acrescidos no Ativo Imobilizado no Período.
  3. Bens Baixados no Período.

❓ Como montar uma tabela de depreciação?

👉 A planilha de depreciação é um documento no Excel cujo objetivo é automatizar o cálculo desse valor. Ou seja, basta inserir o custo, o valor residual (o preço final do bem ao encerrar a sua vida útil) e a vida útil, que é definida pela Receita Federal, para que se saiba sua desvalorização.

❓ Qual a taxa de depreciação?

👉 O que é depreciação de máquinas e equipamentos?

BENS DEPRECIÁVEISTAXA ANUAL DE DEPRECIAÇÃO (%)ANOS DE VIDA ÚTIL
Móveis e utensílios10%10 anos
Veículos20%5 anos
Computadores e periféricos20%5 anos
Empilhadeiras; outros veículos para movimentação de cargas e semelhantes, equipados com dispositivo de elevação10%10 anos

❓ Onde fica a depreciação no DRE?

👉 A conta de encargos de depreciação será classificada na DRE como uma despesa operacional. Já a conta de depreciação acumulada entrará no Balanço, no grupo do ativo permanente sub-grupo Imobilizado, com o sinal ( – ).

❓ Como calcular a depreciação?

👉 A taxa percentual utilizada para calcular a depreciação é constante durante os períodos. Como o valor líquido contabilístico não chega a zero por esse método, ao final da vida útil, a empresa pode mudar a forma de cálculo para o método da linha reta. Este método resulta em despesa baseada no uso ou produção esperados pelo ativo imobilizado.

❓ Como calcular a depreciação periódica?

👉 Quota de Depreciação Periódica (anual ou mensal) = Custo – Valor Residual (eventual) / nº de períodos de vida útil estimada (anos ou meses) Este método dos saldos decrescentes resulta em despesa decrescente durante a vida útil.

❓ Como funciona a depreciação?

👉 Como apontado, a depreciação é utilizada como um mecanismo contábil que atribui um custo para os bens ao longo do tempo. Na prática, a depreciação funciona como uma forma de atualizar o valor de um bem ao longo do tempo, calculando de forma padronizada a redução do valor desse bem gerada pelo desgaste da utilização.

❓ Como calcular a depreciação de um equipamento?

👉 Ele pode ser calculado em um intervalo menor que a vida útil do equipamento. Tanto para máquinas quanto para equipamentos, é possível usar a tabela de depreciação da Receita Federal. Através dela, é possível identificar as taxas anuais de depreciação dos bens de uma empresa.


Vídeo: Como Calcular a Depreciação - Depreciação de Máquinas e Equipamentos - Consultoria a Distância