Proprietários de imóveis que alugam uma casa em que não vivem para renda adicional devem calcular a depreciação da casa para fins fiscais. Espalhar o custo da casa ao longo de vários anos reduz o rendimento de aluguel da casa nas declarações fiscais durante cada ano em que a casa é usada como uma propriedade de aluguel. Para imóveis residenciais, calcule a depreciação na casa ao longo dos 27,5 anos que você pode deduzir para fins fiscais.
Propriedades de aluguel depreciam mais de 27,5 anos para fins fiscais.
Calcular a depreciação anual
Degrau
Procure a base de custo para a casa que está sendo usada como uma propriedade de aluguel. Na maioria dos casos, esse valor é o preço total de compra da casa, incluindo o adiantamento e o valor da hipoteca. Se você morou na residência antes de convertê-la em uma propriedade alugada, a base de custo será a menor entre o preço de compra ou o valor justo de mercado no momento da conversão em uma propriedade alugada.
Degrau
Subtrair o valor justo de mercado da terra da base de custo da casa de aluguel porque a terra não está sujeita à depreciação. Por exemplo, se você comprou uma casa de aluguel por US $ 270.000 e a área em que se encontra vale US $ 30.000, você poderá depreciar US $ 240.000 para fins fiscais.
Degrau
Divida o valor da casa alugada em 27,5 anos para encontrar a depreciação anual da casa. Por exemplo, US $ 240.000 divididos por 27,5 equivalem a US $ 8.727 de depreciação residencial por ano para incluir no seu retorno de imposto.
Calcular a depreciação do primeiro ano
Degrau
Conte o número de meses desde o primeiro ponto quando a casa estava disponível para ser alugada até o final do ano civil. O primeiro desses meses só conta como metade de um mês, portanto, se a casa estava disponível a partir de setembro, ela conta como 3,5 meses para fins fiscais.
Degrau
Divida o número de meses por 12 para encontrar a parte da depreciação do ano a ser reivindicada. No exemplo acima, 3,5 dividido por 12 é 0,29 do ano.
Degrau
Multiplique a parte do ano em que a casa era uma propriedade alugada pela depreciação anual que você calculou. Nesse caso, 0,29 vezes o valor de US $ 8.727 é de US $ 2.531 de depreciação a ser reivindicado no primeiro ano.
FAQ - 💬
❓ Como se faz o cálculo da depreciação?
👉 O cálculo da depreciação é feito a partir de uma fórmula fixa: Depreciação anual = (Custo de aquisição – Valor residual) / Anos de vida útil.
❓ Quando se inicia a depreciação de um bem?
👉 A depreciação do ativo se inicia quando este está disponível para uso, ou seja, quando está no local e em condição de funcionamento na forma pretendida pela administração. A depreciação gera encargos que serão registrados periodicamente em contas de custo ou despesa.
❓ Como fazer o cálculo de depreciação mensal?
👉 Dessa maneira: Quota de depreciação periódica (anual ou mensal) = custo – valor residual (eventual) / nº de períodos de vida útil estimada (anos ou meses). Esse método resulta em despesa decrescente durante a vida útil. Ou seja, no início da vida útil de um ativo, o valor da depreciação é maior do que ao final.
❓ Como calcular a depreciação do ativo?
👉 Métodos de cálculo da depreciação
- Quota de Depreciação Periódica (anual ou mensal) = Custo – Valor Residual (eventual) / nº de períodos de vida útil estimada (anos ou meses)
- Depreciação = Valor Original do Bem x Taxa de depreciação.
❓ Como fazer cálculo de depreciação no Excel?
👉 Às vezes é chamado de valor de recuperação do ativo. Vida_útil - é o número de períodos durante os quais o ativo é depreciado - às vezes chamado vida útil do ativo....Exemplo da função SDA.
Função SDA | ||
---|---|---|
Fórmula | Descrição (resultado) | Resultado |
=SDA(A3;A4;A5;1) | A reserva de depreciação anual para o primeiro ano. | R$ 6.109,09 |
❓ O que é depreciação exemplos?
👉 Em termos contábeis, a depreciação é definida como a redução do custo registrado de um ativo fixo, de forma sistemática até que o valor se torne zero ou insignificante. Um exemplo de ativos fixos são edifícios, mobiliário, equipamento de escritório, maquinaria, etc.
❓ Como calcular a vida útil de um ativo?
👉 Para saber como calcular a vida útil dos equipamentos de TI, multiplicamos o prazo de vida em anos com o número de horas trabalhadas em um ano. Por exemplo, um tablet com 3 anos de duração, se trabalhado 8 horas por dia, durante 253 dias em um ano, tem vida útil de 6.072 horas.
❓ Como calcular e contabilizar depreciação?
👉 O cálculo das quotas de depreciação de bens do ativo imobilizado será efetuado da seguinte forma:
- Bens já Existentes no Patrimônio no Exercício Anterior.
- Bens Acrescidos no Ativo Imobilizado no Período.
- Bens Baixados no Período.
❓ Como montar uma tabela de depreciação?
👉 A planilha de depreciação é um documento no Excel cujo objetivo é automatizar o cálculo desse valor. Ou seja, basta inserir o custo, o valor residual (o preço final do bem ao encerrar a sua vida útil) e a vida útil, que é definida pela Receita Federal, para que se saiba sua desvalorização.
❓ Qual a taxa de depreciação?
👉 O que é depreciação de máquinas e equipamentos?
BENS DEPRECIÁVEIS | TAXA ANUAL DE DEPRECIAÇÃO (%) | ANOS DE VIDA ÚTIL |
---|---|---|
Móveis e utensílios | 10% | 10 anos |
Veículos | 20% | 5 anos |
Computadores e periféricos | 20% | 5 anos |
Empilhadeiras; outros veículos para movimentação de cargas e semelhantes, equipados com dispositivo de elevação | 10% | 10 anos |
❓ Onde fica a depreciação no DRE?
👉 A conta de encargos de depreciação será classificada na DRE como uma despesa operacional. Já a conta de depreciação acumulada entrará no Balanço, no grupo do ativo permanente sub-grupo Imobilizado, com o sinal ( – ).
❓ Como calcular a depreciação?
👉 A taxa percentual utilizada para calcular a depreciação é constante durante os períodos. Como o valor líquido contabilístico não chega a zero por esse método, ao final da vida útil, a empresa pode mudar a forma de cálculo para o método da linha reta. Este método resulta em despesa baseada no uso ou produção esperados pelo ativo imobilizado.
❓ Como calcular a depreciação periódica?
👉 Quota de Depreciação Periódica (anual ou mensal) = Custo – Valor Residual (eventual) / nº de períodos de vida útil estimada (anos ou meses) Este método dos saldos decrescentes resulta em despesa decrescente durante a vida útil.
❓ Como funciona a depreciação?
👉 Como apontado, a depreciação é utilizada como um mecanismo contábil que atribui um custo para os bens ao longo do tempo. Na prática, a depreciação funciona como uma forma de atualizar o valor de um bem ao longo do tempo, calculando de forma padronizada a redução do valor desse bem gerada pelo desgaste da utilização.
❓ Como calcular a depreciação de um equipamento?
👉 Ele pode ser calculado em um intervalo menor que a vida útil do equipamento. Tanto para máquinas quanto para equipamentos, é possível usar a tabela de depreciação da Receita Federal. Através dela, é possível identificar as taxas anuais de depreciação dos bens de uma empresa.